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《企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法》財政部第3號令

作者:Admin 文章來(lái)源: 發(fā)布日期:2015-12-21 17:15:01

第一章總則
第一條為規范企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為,加強企業(yè)國有產(chǎn)權交易的監督管理,促進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)的合理流動(dòng)、國有經(jīng)濟布局和結構的戰略性調整,防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失,根據《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》和國家有關(guān)法律、行政法規的規定,制定本辦法。
第二條國有資產(chǎn)監督管理機構、持有國有資本的企業(yè)(以下統稱(chēng)轉讓方)將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權有償轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織(以下統稱(chēng)受讓方)的活動(dòng)適用本辦法。
金融類(lèi)企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓和上市公司的國有股權轉讓?zhuān)凑諊矣嘘P(guān)規定執行。
本辦法所稱(chēng)企業(yè)國有產(chǎn)權,是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應享有的權益,以及依法認定為國家所有的其他權益。
第三條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?xiě)斪袷貒曳?、行政法規和政策規定,有利于國有?jīng)濟布局和結構的戰略性調整,促進(jìn)國有資本優(yōu)化配置,堅持公開(kāi)、公平、公正的原則,保護國家和其他各方合法權益。
第四條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?xiě)斣谝婪ㄔO立的產(chǎn)權交易機構中公開(kāi)進(jìn)行,不受地區、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國家法律、行政法規另有規定的,從其規定。
第五條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓可以采取拍賣(mài)、招投標、協(xié)議轉讓以及國家法律、行政法規規定的其他方式進(jìn)行。
第六條轉讓的企業(yè)國有產(chǎn)權權屬應當清晰。權屬關(guān)系不明確或者存在權屬糾紛的企業(yè)國有產(chǎn)權不得轉讓。被設置為擔保物權的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)瑧敺稀吨腥A人民共和國擔保法》的有關(guān)規定。
第七條國有資產(chǎn)監督管理機構負責企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的監督管理工作。
第二章企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的監督管理
第八條國有資產(chǎn)監督管理機構對企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓履行下列監管職責:
(一)按照國家有關(guān)法律、行政法規的規定,制定企業(yè)國有產(chǎn)權交易監管制度和辦法;
(二)決定或者批準所出資企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓事項,研究、審議重大產(chǎn)權轉讓事項并報本級人民政府批準;
(三)選擇確定從事企業(yè)國有產(chǎn)權交易活動(dòng)的產(chǎn)權交易機構;
(四)負責企業(yè)國有產(chǎn)權交易情況的監督檢查工作;
(五)負責企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓信息的收集、匯總、分析和上報工作;
(六)履行本級政府賦予的其他監管職責。
本辦法所稱(chēng)所出資企業(yè)是指國務(wù)院,省、自治區、直轄市人民政府,設區的市、自治州級人民政府授權國有資產(chǎn)監督管理機構履行出資人職責的企業(yè)。
第九條所出資企業(yè)對企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓履行下列職責:
(一)按照國家有關(guān)規定,制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓管理辦法,并報國有資產(chǎn)監督管理機構備案;
(二)研究企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為是否有利于提高企業(yè)的核心競爭力,促進(jìn)企業(yè)的持續發(fā)展,維護社會(huì )的穩定;
(三)研究、審議重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權轉讓事項,決定其他子企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓事項;
(四)向國有資產(chǎn)監督管理機構報告有關(guān)國有產(chǎn)權轉讓情況。
第十條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓可按下列基本條件選擇產(chǎn)權交易機構:
(一)遵守國家有關(guān)法律、行政法規、規章以及企業(yè)國有產(chǎn)權交易的政策規定;
(二)履行產(chǎn)權交易機構的職責,嚴格審查企業(yè)國有產(chǎn)權交易主體的資格和條件;
(三)按照國家有關(guān)規定公開(kāi)披露產(chǎn)權交易信息,并能夠定期向國有資產(chǎn)監督管理機構報告企業(yè)國有產(chǎn)權交易情況;
(四)具備相應的交易場(chǎng)所、信息發(fā)布渠道和專(zhuān)業(yè)人員,能夠滿(mǎn)足企業(yè)國有產(chǎn)權交易活動(dòng)的需要;
(五)產(chǎn)權交易操作規范,連續3年沒(méi)有將企業(yè)國有產(chǎn)權拆細后連續交易行為以及其他違法、違規記錄。
第三章企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的程序
第十一條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?xiě)斪龊每尚行匝芯?,按照內部決策程序進(jìn)行審議,并形成書(shū)面決議。
國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權轉讓?zhuān)瑧斢煽偨?jīng)理辦公會(huì )議審議。國有獨資公司的產(chǎn)權轉讓?zhuān)瑧斢啥聲?huì )審議;沒(méi)有設立董事會(huì )的,由總經(jīng)理辦公會(huì )議審議。涉及職工合法權益的,應當聽(tīng)取轉讓標的企業(yè)職工代表大會(huì )的意見(jiàn),對職工安置等事項應當經(jīng)職工代表大會(huì )討論通過(guò)。
第十二條按照本辦法規定的批準程序,企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓事項經(jīng)批準或者決定后,轉讓方應當組織轉讓標的企業(yè)按照有關(guān)規定開(kāi)展清產(chǎn)核資,根據清產(chǎn)核資結果編制資產(chǎn)負債表和資產(chǎn)移交清冊,并委托會(huì )計師事務(wù)所實(shí)施全面審計(包括按照國家有關(guān)規定對轉讓標的企業(yè)法定代表人的離任審計)。資產(chǎn)損失的認定與核銷(xiāo),應當按照國家有關(guān)規定辦理。
轉讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉讓方不再擁有控股地位的,由同級國有資產(chǎn)監督管理機構組織進(jìn)行清產(chǎn)核資,并委托社會(huì )中介機構開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。
社會(huì )中介機構應當依法獨立、公正地執行業(yè)務(wù)。企業(yè)和個(gè)人不得干預社會(huì )中介機構的正常執業(yè)行為。
第十三條在清產(chǎn)核資和審計的基礎上,轉讓方應當委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構依照國家有關(guān)規定進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準或者備案后,作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓價(jià)格的參考依據。
在產(chǎn)權交易過(guò)程中,當交易價(jià)格低于評估結果的90%時(shí),應當暫停交易,在獲得相關(guān)產(chǎn)權轉讓批準機構同意后方可繼續進(jìn)行。
第十四條轉讓方應當將產(chǎn)權轉讓公告委托產(chǎn)權交易機構刊登在省級以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類(lèi)報刊和產(chǎn)權交易機構的網(wǎng)站上,公開(kāi)披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓信息,廣泛征集受讓方。產(chǎn)權轉讓公告期為20個(gè)工作日。
轉讓方披露的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓信息應當包括下列內容:
(一)轉讓標的的基本情況;
(二)轉讓標的企業(yè)的產(chǎn)權構成情況;
(三)產(chǎn)權轉讓行為的內部決策及批準情況;
(四)轉讓標的企業(yè)近期經(jīng)審計的主要財務(wù)指標數據;
(五)轉讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或者備案情況;
(六)受讓方應當具備的基本條件;
(七)其他需披露的事項。
第十五條在征集受讓方時(shí),轉讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規模等提出必要的受讓條件。
受讓方一般應當具備下列條件:
(一)具有良好的財務(wù)狀況和支付能力;
(二)具有良好的商業(yè)信用;
(三)受讓方為自然人的,應當具有完全民事行為能力;
(四)國家法律、行政法規規定的其他條件。
第十六條受讓方為外國及中國香港特別行政區、澳門(mén)特別行政區、臺灣地區的法人、自然人或者其他組織的,受讓企業(yè)國有產(chǎn)權應當符合國務(wù)院公布的《指導外商投資方向規定》及其他有關(guān)規定。
第十七條經(jīng)公開(kāi)征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí),轉讓方應當與產(chǎn)權交易機構協(xié)商,根據轉讓標的的具體情況采取拍賣(mài)或者招投標方式組織實(shí)施產(chǎn)權交易。
采取拍賣(mài)方式轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的,應當按照《中華人民共和國拍賣(mài)法》及有關(guān)規定組織實(shí)施。
采取招投標方式轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的,應當按照國家有關(guān)規定組織實(shí)施。
企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓成交后,轉讓方與受讓方應當簽訂產(chǎn)權轉讓合同,并應當取得產(chǎn)權交易機構出具的產(chǎn)權交易憑證。
第十八條經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規定經(jīng)國有資產(chǎn)監督管理機構批準的,可以采取協(xié)議轉讓的方式。
采取協(xié)議轉讓方式的,轉讓方應當與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商,依法妥善處理轉讓中所涉及的相關(guān)事項后,草簽產(chǎn)權轉讓合同,并按照本辦法第十一條規定的程序進(jìn)行審議。
第十九條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓合同應當包括下列主要內容:
(一)轉讓與受讓雙方的名稱(chēng)與住所;
(二)轉讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權的基本情況;
(三)轉讓標的企業(yè)涉及的職工安置方案;
(四)轉讓標的企業(yè)涉及的債權、債務(wù)處理方案;
(五)轉讓方式、轉讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件;
(六)產(chǎn)權交割事項;
(七)轉讓涉及的有關(guān)稅費負擔;
(八)合同爭議的解決方式;
(九)合同各方的違約責任;
(十)合同變更和解除的條件;
(十一)轉讓和受讓雙方認為必要的其他條款。
轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉讓方不再擁有控股地位的,在簽訂產(chǎn)權轉讓合同時(shí),轉讓方應當與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案,包括在同等條件下對轉讓標的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。
第二十條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的全部?jì)r(jià)款,受讓方應當按照產(chǎn)權轉讓合同的約定支付。
轉讓價(jià)款原則上應當一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的,可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的,受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%,并在合同生效之日起5個(gè)工作日內支付;其余款項應當提供合法的擔保,并應當按同期銀行貸款利率向轉讓方支付延期付款期間利息,付款期限不得超過(guò)1年。
第二十一條轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權涉及國有劃撥土地使用權轉讓和由國家出資形成的探礦權、采礦權轉讓的,應當按照國家有關(guān)規定另行辦理相關(guān)手續。
第二十二條轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉讓方不再擁有控股地位的,應當按照有關(guān)政策規定處理好與職工的勞動(dòng)關(guān)系,解決轉讓標的企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項社會(huì )保險費以及其他有關(guān)費用,并做好企業(yè)職工各項社會(huì )保險關(guān)系的接續工作。
第二十三條轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權取得的凈收益,按照國家有關(guān)規定處理。
第二十四條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓成交后,轉讓和受讓雙方應當憑產(chǎn)權交易機構出具的產(chǎn)權交易憑證,按照國家有關(guān)規定及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權登記手續。
第四章企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的批準程序
第二十五條國有資產(chǎn)監督管理機構決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓。其中,轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權致使國家不再擁有控股地位的,應當報本級人民政府批準。
第二十六條所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓。其中,重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權轉讓事項,應當報同級國有資產(chǎn)監督管理機構會(huì )簽財政部門(mén)后批準。其中,涉及政府社會(huì )公共管理審批事項的,需預先報經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批。
第二十七條轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權涉及上市公司國有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權轉移的,應當同時(shí)遵守國家法律、行政法規和相關(guān)監管部門(mén)的規定。
對非上市股份有限公司國有股權轉讓管理,國家另有規定的,從其規定。
第二十八條決定或者批準企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為,應當審查下列書(shū)面文件:
(一)轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的有關(guān)決議文件;
(二)企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓方案;
(三)轉讓方和轉讓標的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證;
(四)律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū);
(五)受讓方應當具備的基本條件;
(六)批準機構要求的其他文件。
第二十九條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓方案一般應當載明下列內容:
(一)轉讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權的基本情況;
(二)企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為的有關(guān)論證情況;
(三)轉讓標的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門(mén)審核的職工安置方案;
(四)轉讓標的企業(yè)涉及的債權、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案;
(五)企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓收益處置方案;
(六)企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓公告的主要內容。
轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉讓方不再擁有控股地位的,應當附送經(jīng)債權金融機構書(shū)面同意的相關(guān)債權債務(wù)協(xié)議、職工代表大會(huì )審議職工安置方案的決議等。
第三十條對于國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的,企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓給所屬控股企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)?jīng)省級以上國有資產(chǎn)監督管理機構批準后,可以采取協(xié)議轉讓方式轉讓國有產(chǎn)權。
第三十一條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓事項經(jīng)批準或者決定后,如轉讓和受讓雙方調整產(chǎn)權轉讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓方案有重大變化的,應當按照規定程序重新報批。
第五章法律責任
第三十二條在企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓過(guò)程中,轉讓方、轉讓標的企業(yè)和受讓方有下列行為之一的,國有資產(chǎn)監督管理機構或者企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓相關(guān)批準機構應當要求轉讓方終止產(chǎn)權轉讓活動(dòng),必要時(shí)應當依法向人民法院提起訴訟,確認轉讓行為無(wú)效。
(一)未按本辦法有關(guān)規定在產(chǎn)權交易機構中進(jìn)行交易的;
(二)轉讓方、轉讓標的企業(yè)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的;
(三)轉讓方、轉讓標的企業(yè)故意隱匿應當納入評估范圍的資產(chǎn),或者向中介機構提供虛假會(huì )計資料,導致審計、評估結果失真,以及未經(jīng)審計、評估,造成國有資產(chǎn)流失的;
(四)轉讓方與受讓方串通,低價(jià)轉讓國有產(chǎn)權,造成國有資產(chǎn)流失的;
(五)轉讓方、轉讓標的企業(yè)未按規定妥善安置職工、接續社會(huì )保險關(guān)系、處理拖欠職工各項債務(wù)以及未補繳欠繳的各項社會(huì )保險費,侵害職工合法權益的;
(六)轉讓方未按規定落實(shí)轉讓標的企業(yè)的債權債務(wù),非法轉移債權或者逃避債務(wù)清償責任的;以企業(yè)國有產(chǎn)權作為擔保的,轉讓該國有產(chǎn)權時(shí),未經(jīng)擔保權人同意的。
(七)受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉讓方的選擇以及產(chǎn)權轉讓合同簽訂的;
(八)受讓方在產(chǎn)權轉讓競價(jià)、拍賣(mài)中,惡意串通壓低價(jià)格,造成國有資產(chǎn)流失的。
對以上行為中轉讓方、轉讓標的企業(yè)負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員,由國有資產(chǎn)監督管理機構或者相關(guān)企業(yè)按照人事管理權限給予警告,情節嚴重的,給予紀律處分,造成國有資產(chǎn)損失的,應當負賠償責任;由于受讓方的責任造成國有資產(chǎn)流失的,受讓方應當依法賠償轉讓方的經(jīng)濟損失;構成犯罪的,依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。
第三十三條社會(huì )中介機構在企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的審計、評估和法律服務(wù)中違規執業(yè)的,由國有資產(chǎn)監督管理機構將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管機關(guān),建議給予相應處罰;情節嚴重的,可要求企業(yè)不得再委托其進(jìn)行企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的相關(guān)業(yè)務(wù)。
第三十四條產(chǎn)權交易機構在企業(yè)國有產(chǎn)權交易中弄虛作假或者玩忽職守,損害國家利益或者交易雙方合法權益的,依法追究直接責任人員的責任,國有資產(chǎn)監督管理機構將不再選擇其從事企業(yè)國有產(chǎn)權交易的相關(guān)業(yè)務(wù)。
第三十五條企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓批準機構及其有關(guān)人員違反本辦法,擅自批準或者在批準中以權謀私,造成國有資產(chǎn)流失的,由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權限,給予紀律處分;構成犯罪的,依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。
第六章附則
第三十六條境外企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理辦法另行制定。
第三十七條政企尚未分開(kāi)的單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)芍鞴茇斦块T(mén)批準,具體比照本辦法執行。
第三十八條本辦法由國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )負責解釋?zhuān)簧婕坝嘘P(guān)部門(mén)的,由國資委商有關(guān)部門(mén)解釋。
第三十九條本辦法自二○○四年二月一日起施行。